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            巢湖审计:运用计算机审计助力部门经济责任审计项目开展
            时间:2019-12-19来源:点击:

            近日,巢湖市审计局工作组在开展原事管局经济责任审计项目中,运用SQL Server2008数据库对政务中心食堂数据开展计算机审计,助推项目开展。

            一是学习政策制度。审计组从被审计单位收集了政府给予职工食堂就餐相关政策,如就餐对象和人员管理、伙食补助标准、结算方式管理制度等,组织审计人员认真学习和掌握,作为审计的依据。

            二是熟悉业务流程。审计组了解掌握政务中心就餐卡人员进出管理、就餐卡的充值和消费、事管局与食堂承包商伙食资金的结算方式、伙食资金的审核报销流程、食堂水电费的计算和结算等不同业务环节和流程的操作。审计组了解到食堂就餐卡的办理、分类、充值、消费、挂失、??ㄈ恳劳泄芾砣砑僮?,审计组备份了该管理软件的SQL Server数据库。

            三是明确审计思路。审计组安排既熟悉计算机又熟悉审计业务的人员,运用SQL Server数据库查询功能对就餐人员的范围、就餐伙食标准、消费类型、消费金额进行充分查询,看是否存在已退休、辞职和调离政府部门单位的人员仍享受就餐政策,看是否存在承包商套取财政资金行为,看各单位人员是否执行就餐充值标准,并将查询的结果作为审计疑点。

            四是数据核实比对。计算机审计对批量电子数据处理比人工处理更快速、更全面,提高了审计人员的工作效率,但对审计查询的结果,审计人员必须与被审计单位工作人员沟通交流,对审计疑点需要到其它部门进一步核实,保证审计结果准确,减少错报风险,提高审计项目质量。 (巢湖市审计局  任玲)

             

             


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            巢湖审计:运用计算机审计助力部门经济责任审计项目开展
            时间:2019-12-19 10:41:44来源:点击:0

            近日,巢湖市审计局工作组在开展原事管局经济责任审计项目中,运用SQL Server2008数据库对政务中心食堂数据开展计算机审计,助推项目开展。

            一是学习政策制度。审计组从被审计单位收集了政府给予职工食堂就餐相关政策,如就餐对象和人员管理、伙食补助标准、结算方式管理制度等,组织审计人员认真学习和掌握,作为审计的依据。

            二是熟悉业务流程。审计组了解掌握政务中心就餐卡人员进出管理、就餐卡的充值和消费、事管局与食堂承包商伙食资金的结算方式、伙食资金的审核报销流程、食堂水电费的计算和结算等不同业务环节和流程的操作。审计组了解到食堂就餐卡的办理、分类、充值、消费、挂失、??ㄈ恳劳泄芾砣砑僮?,审计组备份了该管理软件的SQL Server数据库。

            三是明确审计思路。审计组安排既熟悉计算机又熟悉审计业务的人员,运用SQL Server数据库查询功能对就餐人员的范围、就餐伙食标准、消费类型、消费金额进行充分查询,看是否存在已退休、辞职和调离政府部门单位的人员仍享受就餐政策,看是否存在承包商套取财政资金行为,看各单位人员是否执行就餐充值标准,并将查询的结果作为审计疑点。

            四是数据核实比对。计算机审计对批量电子数据处理比人工处理更快速、更全面,提高了审计人员的工作效率,但对审计查询的结果,审计人员必须与被审计单位工作人员沟通交流,对审计疑点需要到其它部门进一步核实,保证审计结果准确,减少错报风险,提高审计项目质量。 (巢湖市审计局  任玲)

             

             


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